Auditoría del BCR señala a 13 funcionarios por irregularidades graves en crédito de Bolaños

El auditor interno del Banco de Costa Rica, José Manuel Rodríguez Guzmán, declaró en la Asamblea Legislativa el 9 de noviembre del 2017 ante la comisión investigadora de los créditos bancarios, conocida como la "comisión del cementazo".

En esa ocasión dijo -bajo juramento- que hasta esa fecha se habían realizado nueve auditorías sobre el millonario crédito de más de $30.000.000 entregado a la empresa Sinocem de Costa Rica S.A., propiedad del importador de cemento chino (hoy en prisión) Juan Carlos Bolaños Rojas. En aquel- momento, aseguró que no había encontrado "ninguna irregularidad".

Esa versión -que favorecía al entonces gerente general Mario Barrenechea Coto, a la expresidenta del banco Paola Mora Tuminelli, al comité de crédito y al propio Juan Carlos Bolaños- solamente la pudo sostener por cinco semanas.

El 22 de diciembre de ese mismo año, Rodríguez entregó a la junta directiva del BCR un informe que señalaba 19 irregularidades graves en el proceso aprobación, otorgamiento, desembolsos y seguimiento de las cuestionadas líneas de crédito. El informe fue solicitado por la Junta Directiva que denunció las irregularidades y que Luis Guillermo Solís decidió destituir. El documento fue declarado secreto por la nueva junta bancaria.

El análisis de cada una de las etapas del crédito muestra serias deficiencias, burla de controles, alteración de bases de datos, modificación de documentos y falta de garantías que respaldaran el pago del millonario crédito. Así lo confirma el informe, del cual CRHoy.com tiene copia. 

El documento señala como responsables a 13 funcionarios y exfuncionarios, para los que se recomendó sanciones administrativas y civiles, sin embargo, extrañamente quedan por fuera algunos de los principales cuestionados del préstamo, entre ellos abogados del banco, el nuevo gerente general quien fungía como gerente de la corredora de seguros del BCR y la expresidenta del BCR, Paola Mora.

Este medio sigue a la espera de una entrevista solicitada desde el viernes 8 de febrero con el gerente general Douglas Soto Leitón, con la presidenta de la junta directiva Shirley González Mora y más recientemente con el auditor interno José Manuel Rodríguez Guzmán. Ninguno ha aceptado una entrevista hasta el momento.

Mario Barrenechea Coto, exgerente general del BCR

El exgerente general del Banco de Costa Rica, Mario Barrenechea Coto, quien actualmente está bajo la medida de casa por cárcel, es señalado por el informe de auditoría interna por violentar la ley y dos reglamentos internos del banco.

En el capítulo de consideraciones finales del informe, se recomienda tomar acciones contra Barrenechea Coto a pesar de estar suspendido y que paralelamente se lleva un proceso penal en su contra. Se pide la apertura de procesos administrativos y civiles.

A Barrenechea Coto, el informe le atribuye el incumplimiento de la Ley General de Control Interno en el artículo 10 ya que era el responsable de mantener, perfeccionar y evaluar el sistema de control interno que fue violentado por su círculo de confianza.

También se le atribuye incumplir con el artículo 4 reglamento autónomo de trabajo del banco al ignorar sus responsabilidades de control y el código de ética corporativo del conglomerado financiero BCR al violentar las pautas de conducta de los trabajadores. Barrenechea era el máximo responsable interno y externo de los recursos del banco.

Andrés Víquez Lizano, exsubgerente de banca mayorista

Al exsubgerente de banca mayorista, la auditoría interna le atribuye el incumplimiento de dos leyes y hasta siete normativas internas. El formó parte del comité de crédito que aprobó el préstamo para Bolaños sin contar con los requisitos que aplicarían a cualquier otro cliente bancario.

Además, Víquez fue el subgerente más cercano al proceso de otorgamiento del crédito de Bolaños y es al que la auditoría le atribuye más responsabilidades. Entre ellas el incumplimiento de la Ley General de Control Interno en los artículos 12 y 13 e incumplimiento del artículo 65 de Ley Orgánica del Sistema Bancario Nacional, al girar directrices que no protegieron ni conservaron "el patrimonio público contra cualquier pérdida, despilfarro, uso indebido, irregularidad o acto ilegal" y por la no "verificación de la capacidad de pago de los clientes…".

Además violentó las siguientes normativas internas:

• Reglamento general de crédito, artículo 65.
• Reglamento autónomo de trabajo del BCR.
• Código de ética corporativo del conglomerado financiero BCR.
• Reglamento general de los comités de apoyo a la Junta Directiva y General.
• Disposiciones administrativas de crédito para el segmento empresarial.
• Incumplir las condiciones del crédito aprobadas por ellos mismos al crédito de Bolaños.
• Las disposiciones administrativas de crédito para el segmento empresarial.

Marvin Corrales Barboza, exsubgerente de banca minorista

Al exsubgerente de banca minorista la auditoría interna le atribuye el incumplimiento de dos leyes y hasta cinco normativas internas. Él presidió el comité de crédito que aprobó el préstamo de Bolaños sin contar con los requisitos que aplicarían a cualquier otro cliente bancario.

Incumplimiento de la Ley General de Control Interno en los artículos 12 y 13 e incumplimiento del artículo 65 de Ley Orgánica del Sistema Bancario Nacional, al girar directrices que no protegieron y conservaron "el patrimonio público contra cualquier pérdida, despilfarro, uso indebido, irregularidad o acto ilegal" y por la no "verificación de la capacidad de pago de los clientes…".

Además violentó las siguientes normativas internas:

• Reglamento general de crédito, artículo 65.
• Reglamento autónomo de trabajo del BCR.
• Código de ética corporativo del conglomerado financiero BCR.
• Reglamento general de los comités de apoyo a la Junta Directiva y General.
• Disposiciones administrativas de crédito para el segmento empresarial.
• Incumplir las condiciones del crédito aprobadas por ellos mismos al crédito de Bolaños.

Leonardo Acuña Alvarado, exsubgerente de finanzas y riesgo

Al exsubgerente de finanzas y riesgo la auditoría interna también le atribuye el incumplimiento de dos leyes y hasta cinco normativas internas. El formó parte del comité de crédito que aprobó el préstamo de Bolaños sin contar con los requisitos que aplicarían a cualquier otro cliente bancario.

El informe le atribuye"incumplimiento de la Ley General de Control Interno en los artículos 12 y 13 e incumplimiento del artículo 65 de Ley Orgánica del Sistema Bancario Nacional, al girar directrices que no protegieron y conservaron "el patrimonio público contra cualquier pérdida, despilfarro, uso indebido, irregularidad o acto ilegal" y por la no "verificación de la capacidad de pago de los clientes…".

Además violentó las siguientes normativas internas:

• Reglamento general de crédito, artículo 65.
• Reglamento autónomo de trabajo del BCR.
• Código de ética corporativo del conglomerado financiero BCR.
• Reglamento general de los comités de apoyo a la Junta Directiva y General.
• Disposiciones administrativas de crédito para el segmento empresarial.

Rodrigo Ramírez Rodríguez, exgerente regional comercial minorista

Al exgerente regional comercial minorista la auditoría interna también le atribuye el incumplimiento de dos leyes y hasta cinco normativas internas. Al igual que los anterior,  formó parte del comité de crédito que aprobó el dinero para Bolaños sin contar con los requisitos, entre ellas:

Incumplimiento de la Ley General de Control Interno en los artículos 12 y 13 e incumplimiento del artículo 65 de Ley Orgánica del Sistema Bancario Nacional, al girar directrices que no protegieron y conservaron "el patrimonio público contra cualquier pérdida, despilfarro, uso indebido, irregularidad o acto ilegal" y por la no "verificación de la capacidad de pago de los clientes…".

Además violentó las siguientes normativas internas:

• Reglamento general de crédito, artículo 65.
• Reglamento autónomo de trabajo del BCR.
• Código de ética corporativo del conglomerado financiero BCR.
• Reglamento general de los comités de apoyo a la Junta Directiva y General.
• Disposiciones administrativas de crédito para el segmento empresarial.

Gilberth Barrantes Campos, exgerente corporativo de riesgos y control interno

Al exgerente corporativo de riesgos y control interno la auditoría interna también le atribuye el incumplimiento de la Ley General de Control Interno en los artículos 12 y 13 e incumplimiento del artículo 65 de Ley Orgánica del Sistema Bancario Nacional, al girar directrices que no protegieron y conservaron "el patrimonio público contra cualquier pérdida, despilfarro, uso indebido, irregularidad o acto ilegal" y por la no "verificación de la capacidad de pago de los clientes…".

También lo señalan por incumplir cuatro normativas internas. El formó parte del comité de crédito que aprobó el crédito de Bolaños sin contar con los requisitos que aplicarían a cualquier otro cliente bancario.

Violentó las siguientes normativas internas:

• Normas de control interno para el sector público, específicamente al los artículos sobre la calidad y los sistemas de información.
• Reglamento autónomo de trabajo del BCR.
• Código de ética corporativo del conglomerado financiero BCR.
• Reglamento general de los comités de apoyo a la Junta Directiva y General.
• Disposiciones administrativas de crédito para el segmento empresarial.

Pedro Vásquez Solano, gerente regional de la gerencia regional mayorista San José Este

Al gerente regional mayorista de San José Este la auditoría interna le atribuye el incumplimiento de la Ley General de Control Interno en los artículos 12 y 13 e incumplimiento del artículo 65 de Ley Orgánica del Sistema Bancario Nacional, al girar directrices que no protegieron y conservaron "el patrimonio público contra cualquier pérdida, despilfarro, uso indebido, irregularidad o acto ilegal" y por la no "verificación de la capacidad de pago de los clientes…".

También lo señalan por incumplir dos normativas internas. Este funcionario no figura dentro del expediente de la investigación del cementazo como imputado. Sin embargo el órgano interno asegura que violentó las siguientes normativas internas:

• Reglamento autónomo de trabajo del BCR.
• Código de ética corporativo del conglomerado financiero BCR.

Allan Cortés Mora, jefe de la oficina de clasificación de deudores

Al jefe de la oficina de clasificación de deudores del BCR la auditoría interna le atribuye el incumplimiento de tres normativas de control interno.

Este funcionario no figura dentro del expediente de la investigación del cementazo como imputado, sin embargo el órgano interno asegura que violentó:

• Normas de control interno para el sector público, específicamente al los artículos sobre la calidad y los sistemas de información.
• Reglamento autónomo de trabajo del BCR al incumplir con las tareas que su puesto requiere.
• Código de ética corporativo del conglomerado financiero BCR.

Victoria Roldán Castro, supervisora CSO corporativo empresarial de formalización mayorista

A la supervisora corporativa empresarial de formalización mayorista del BCR, la auditoría interna le atribuye el incumplimiento de cuatro normativas de control interno.

Esta funcionaria no figura dentro del expediente de la investigación del cementazo como imputada, sin embargo el órgano interno asegura que violentó:

• Reglamento autónomo de trabajo del BCR al incumplir con las tareas que su puesto requiere.
• Código de ética corporativo del conglomerado financiero BCR.
• Perfil de competencias en cuanto a las responsabilidades que como supervisora tenía.
• Incumplir las condiciones del crédito aprobadas por ellos mismos al crédito de Bolaños.

Osvaldo Guevara Duarte, oficial CSO corporativo empresarial de formalización mayorista

Al supervisor corporativo empresarial de formalización mayorista del BCR, la auditoría interna le atribuye el incumplimiento de cuatro normativas de control interno.

Este funcionario no figura dentro del expediente de la investigación del cementazo como imputado, sin embargo el órgano interno asegura que violentó:

• Reglamento autónomo de trabajo del BCR al incumplir con las tareas que su puesto requiere.
• Código de ética corporativo del conglomerado financiero BCR.
• Perfil de competencias en cuanto a las responsabilidades que como oficial corporativo tenía.
• Incumplir las condiciones del crédito aprobadas por ellos mismos al crédito de Bolaños.

Melissa Martínez Madrigal, oficial CSO empresarial y jefa de formalización y seguimiento

A la oficial empresarial y jefa de formalización y seguimiento del BCR, la auditoría interna le atribuye el incumplimiento de cuatro normativas de control interno.

Esta funcionaria no figura dentro del expediente de la investigación del cementazo como imputada, sin embargo el órgano interno asegura que violentó:

• Reglamento autónomo de trabajo del BCR al incumplir con las tareas que su puesto requiere.
• Código de ética corporativo del conglomerado financiero BCR.
• Perfil de competencias en cuanto a las responsabilidades que como oficial empresarial y jefa de formalización tenía.
• Incumplir las condiciones del crédito aprobadas por ellos mismos al crédito de Bolaños.

Yamil Pasos Sibaja, oficial CSO corporativo empresarial, formalización mayorista

Al oficial corporativo empresarial y formalización mayorista del BCR, la auditoría interna le atribuye el incumplimiento de cuatro normativas de control interno.

Este funcionario no figura dentro del expediente de la investigación del cementazo como imputado, sin embargo el órgano interno asegura que violentó:

• Reglamento autónomo de trabajo del BCR al incumplir con las tareas que su puesto requiere.
• Código de ética corporativo del conglomerado financiero BCR.
• Perfil de competencias en cuanto a las responsabilidades que como oficial corporativo y de formalización mayorista.
• Incumplir las condiciones del crédito aprobadas por ellos mismos al crédito de Bolaños.

Luis Ángel Gómez Solano, fue gerente de la división de riesgo de cartera crediticia

Al gerente de la división de cartera crediticia del BCR, la auditoría interna le atribuye el incumplimiento de tres normativas de control interno.

Este funcionario no figura dentro del expediente de la investigación del cementazo como imputado, sin embargo el órgano interno asegura que violentó:

• Reglamento autónomo de trabajo del BCR al incumplir con las tareas que su puesto requiere.
• Código de ética corporativo del conglomerado financiero BCR.
• Reglamento sobre sistema de control interno para conocimiento de informes de asuntos tratados por el comité de crédito del Banco de Costa Rica.

¿Qué dicen los mencionados en el informe?

CRHoy.com ha procurado en múltiples ocasiones desde diciembre del 2017 una entrevista con Mario Barrenechea Coto, Andrés Víquez Lizano, Marvin Corrales Barboza, Leonardo Acuña Alvarado, Rodrigo Ramírez Rodríguez y Gilberth Barrantes Campos a través de sus respectivos abogados y la respuesta ha sido que no aceptan.

Respecto a los funcionarios Pedro Vásquez Solano, Allan Cortés Mora, Victoria Roldan Castro, Osvaldo Guevara Duarte, Melissa Martínez Madrigal, Yamil Pasos Sibaja y Luis Ángel Gómez Solano este medio envió una nueva solicitud de entrevista a través de la oficina de prensa del banco.

Sin embargo, al cierre de estanota, al igual que sucedió con las solicitudes de entrevista con el nuevo gerente general Douglas Soto Leitón y la presidenta del banco Shirley González Mora, se nos indicó que "ya se tramitó la consulta".

También se solicitó entrevista con el auditor interno y la respuesta es la misma.

El Banco de Costa Rica tampoco suministró la información de si ya abrió o no los procesos administrativos y civiles que recomendó la auditoría interna.

¿Quiénes quedaron fuera del informe?

Llama la atención que dentro de las recomendaciones de la auditoría interna, aunque aparecen mencionados en el proceso de las irregularidades, no se recomendó apertura de procedimiento administrativo contra Paola Mora Tuminelli ni para el director jurídico Leovigildo Rodríguez, primo del auditor interno.