Caso Dos Pinos: auditor y asesora explicaron en acta mecanismo para disminuir pagos a la CCSS

(CRHoy.com)-. La Cooperativa Dos Pinos utilizó un esquema salarial en los años 2014 y 2015 para "ahorrar" el pago de cargas sociales a la Caja Costarricense de Seguro Social (CCSS) y al Ministerio de Hacienda.

Desde el año 2018, CRHoy.com dio a conocer que la entidad utilizó una compañía de papel (Offshore) para depositar parte de los salarios de la alta gerencia en el país de Belice.

La utilización de empresas de papel en la cooperativa volvió a ser señalada en la investigación mundial denominada Pandora Papers del Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación.

Pero ¿cómo funcionó ese esquema salarial para burlar a la Caja desde Belice?

En un acta "confidencial" de febrero del 2015, el Comité de Vigilancia de la Cooperativa se reunió con la asesora legal Silvia Amador y el auditor general Gerardo Solano para que aclararan el modelo salarial.

Ellos dejaron plasmado cómo podrían brincarse los controles por el pago a la CCSS, pues tenían una planilla muy grande:

Auditor Gerardo Solano: "(…) Principalmente cuando hay tantos empleados como acá se diluye, porque ellos miran bajó 3 millones, pero luego subió cinco al final como ven los totales, no hay ese control tan estricto por empleado".

Asesora Legal Silvia Amador: Y no revisan uno por uno, hacen un muestreo…

Auditor Gerardo Solano: Normalmente pasan… pero no estamos blindados de que en algún momento pregunten por qué el Gerente gana la mitad…

Además, en el documento se señalaba que si la Caja preguntaba tenían listo un acuerdo ante el Centro de Resolución Alternativa de Conflictos del Ministerio de Justicia para frenar cualquier queja.

Tras publicaciones de CRHoy.com Caja cobró ¢600 millones

En enero del 2020, CRHoy.com dio a conocer que la Cooperativa Dos Pinos canceló más de ¢600 millones de colones por una planilla adicional que le cobró la Caja Costarricense de Seguro Social (CCSS), producto de una segunda revisión del polémico modelo salarial.

En una primera instancia, la CCSS no había encontrado ninguna irregularidad, pero tras las publicaciones de este medio, en una segunda revisión, sí hubo hallazgos por los que se emitió el cobro de un informe de cuotas a favor de los seguros de salud y pensiones  por un monto de ¢617.1 millones.

Asimismo, al Ministerio de Hacienda se le pagaron ¢250 millones de colones, bajo protesta, como se publicó años atrás. Cabe señalar que según la investigación de Pandora Papers, revelada ayer, tanto la representante Amador como el auditor Solano figuran en la lista de 16 personas que habrían recibido parte de su salario en Belice.

La empresa de papel en Belice

El auditor general, en esa sesión, relató cómo se estableció el contrato en Belice y dejó claro que en la sede en Alajuela no hay un solo documento que tenga que ver con el pago en el extranjero.

Además, los representantes de la Cooperativa describieron como se despidió a la alta gerencia, se les liquidó y se les recontrató mediante el polémico esquema.

Auditor: "El contrato fue con una compañía que creo que se llama Servicios Corporativos Offshore, esa empresa usualmente esas 6 o 7 personas hicieron un contrato con esta compañía fuera, en Belice, y esa compañía lo que hace es que le factura contablemente, globalmente es la misma cosa, o sea siempre van a estar los gastos administrativos (…) Esa planilla digamos que se maneja afuera completamente, no hay papeles aquí en la Cooperativa".

Auditor: "… la decisión fue que los datos que van a estar ahí, los siete, los ocho, los que sea, el 50 se le paga en Costa Rica y el resto se le paga afuera".

Tanto la representante legal y el auditor explicaron que en Belice no tenían que declarar nada.

Representante legal: "…Ni estoy pagando cargas, ni estoy pagando impuestos, porque logísticamente es imposible, porque yo no tengo arraigo en el país, porque yo no puedo obtener un permiso de trabajo como extranjero para laborar en ese país, porque no cumplo con las condiciones para obtener ese permiso de trabajo, entonces como se hizo fue a través de un contrato de servicios profesionales."

La investigación global determinó que la Cooperativa tendría otras offshore con accionistas en Islas Vírgenes Británicas, y Transnieve Ltd, en Barbados.

Dos Pinos se sacude

Ante las publicaciones del caso entre 2017 y 2019, Dos Pinos señaló que "los pagos en el exterior no corresponden a salarios" y se utilizó el modelo "que no se considera evasión" como parte de una estrategia de negocio.

"Dos Pinos rechaza categóricamente que el acto en mención sea una defraudación fiscal, pues es un esquema que se utilizó por necesidades propias de la empresa y se hizo con la debida asesoría tributaria y laboral", señalaron en 2020.

Tras la investigación de Pandora Papers, indicaron que "las sociedades que tiene la Cooperativa en Guatemala, Belice, Nicaragua, Panamá, Barbados y República Dominicana, sirven únicamente para poder operar comercialmente en esos países y regiones".

"En el caso de Dos Pinos, precisamente por ser la casa matriz una cooperativa ubicada en Costa Rica, los resultados de todas esas compañías domiciliadas en el exterior se consolidan en nuestro país y ese dinero forma parte de los resultados integrales de la Cooperativa, que en una parte se distribuyen entre los productores en forma de excedentes.

No hay una sola subsidiaria de la Cooperativa que, siendo comercialmente operativa y percibiendo ingresos, no cumpla el 100% de sus obligaciones legales y fiscales, en el país en que opera. Tampoco hay una sola subsidiaria que desvíe fondos a otro destino que no sean las cuentas de la Cooperativa, en Costa Rica, donde se consolida el resultado total de la misma", argumentaron.