Sugef plantea a bancos ajustar método para calcular riesgo crediticio
Imagen con fines ilustrativos. (CRH).
La Superintendencia General de Entidades Financieras (Sugef) planteó a los bancos y a las entidades financieras reguladas ajustar la metodología que utilizan para estimar el riesgo de crédito y de los deudores.
Así lo propone un nuevo reglamento aprobado por el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero (Conassif), el cual fue sometido a consulta de las entidades supervisadas por la Sugef, con el fin de que hagan sus observaciones.
Según la nueva normativa, las entidades financieras tendrán que adaptar el procedimiento para constituir, registrar y ajustar las estimaciones crediticias, es decir, las reservas de dinero que los bancos y las instituciones financieras apartan para cubrir posibles pérdidas en caso de que un cliente no pague su deuda.
El nuevo reglamento, incluido en el Acuerdo Sugef 1-26, tiene como objetivo preservar la estabilidad y solvencia de las entidades financieras bajo supervisión. La intención es que entre a regir a partir del 1.º de enero de 2027.
Principales cambios
Allan Calderón, expresidente y fundador del Club de Riesgos de Costa Rica, el cual reúne a profesionales de riesgo de todas las entidades financieras, explicó que básicamente son dos los principales cambios con respecto a la normativa vigente.
- La evaluación del riesgo de los deudores para determinar incumplimientos tendrá que hacerse de manera prospectiva (a futuro) y no reactiva (con base en los datos históricos del Centro de Información Crediticia de la Sugef). Esto permitirá que el cálculo de las estimaciones se realice hacia adelante y no a partir del momento en que se comience a materializar el riesgo.
- Se restringirá el uso de garantías (como prendas y fideicomisos) en el cálculo de las estimaciones crediticias.
El reglamento plantea un esquema que responde a normas internacionales en materia del cálculo de pérdidas crediticias esperadas.
El enfoque mantiene:
- Un modelo estándar común y de aplicación general para todas las entidades financieras supervisadas por la Sugef.
- La posibilidad de que, de manera estrictamente opcional y sujeta a condiciones de idoneidad y supervisión reforzada, algunas entidades utilicen metodologías internas basadas en modelos avanzados de riesgo de crédito.
Ajustes
Calderón explicó que la nueva normativa implica retos operativos y financieros para las entidades financieras, porque tendrán que ajustar sus sistemas, lo cual representa mayores gastos para las estimaciones crediticias.
Indicó que el gremio ya planteó varias observaciones sobre la nueva normativa a la Sugef y al Conassif, y que las entidades supervisoras pusieron en consulta de los intermediarios financieros una segunda versión del reglamento.
Aunque la intención es que la nueva normativa entre a regir a partir del 1.º de enero de 2027, todavía no está claro si esa fecha se mantendrá, porque el reglamento se encuentra en proceso de consulta.